「つみたてNISA」に関するQ&A

カテゴリー: Q＆A　

2017-09-01

29年度税制改正では、新たなNISA制度（少額投資非課税制度）として長期の積立・分散投資に適した「つみたてNISA」が創設され、来年からスタ一卜します（受付は今年10月から開始）。

◆Q&A◆
Q.つみたてNISAとは、どんな制度？
A.年間40万円を投資上限として、一定の投資信託等を定期かつ継続的な方法（積立投資）で買付けた場合に、配当や売買益が最長20年間非課税となる制度です。なお、通常のNISA (年間投資上限120万円、非課税期間5年）とは選択制となり、同一年に両方の適用はできません。

Q.つみたてNISAの投資対象となる商品とは？
A.長期の積立・分散投資に適した投資信託・ETFで、*信託契約期間が無期限又は20年以上、*分配頻度が毎月でない、などの一定要件を満たすものが対象となります（1力月に1回など定期的に一定金額の買付けを行う積立投資に限る）。

Q.既にN1SA口座を開設している場合に、つみたてNISAを始めるにはどうすればいい？
A.同じ金融機関でつみたてNISAを設定する場合は、通常のNISAからの切り替え手続を行う必要があります。ただし、切り替える年に通常のNISAで買付けを行っていた場合は、その年中は切り替えを行うことができません。

Q.非課税期間（20年間）終了後はどうなる？
A.買付けた投資信託等は、課税口座（特定口座や一般口座など）に移ります。なお、通常のNISAとは異なり、ロ一ルオーバー（翌年の非課税枠を利用して継続保有すること）はできません。